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組織・経営管理 - 業績管理・予算管理

資金繰り改善のヒント ~中小企業の改善事例

No.486 2010年10月号

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今月の視点

  資金管理は、企業の生命線ともいえる重要業務である。
  昨今の厳しい経済環境の中で、業績悪化のために資金調達に苦慮する企業が増えているが、手持ち資金に余裕がある企業であっても、時として資金繰りに不安を感じることがある。


  資金管理をしているのに、期末や月末など資金支出の集中する時期が迫ってきてから資金繰りの厳しさが発覚し、あわてて資金調達に奔走するといったことが生じた場合には、その背後に構造的な経営課題が潜んでいることが少なくない。
  資金面から光を当て、問題点の再点検をすることで、経営の課題が浮き彫りになり、その解決により、将来の事業発展の足固めをすることができる。


  今月は、資金繰りを改善するために、資金面から経営課題の再点検を進めたA社の事例を通して、資金管理の留意点を考えてみたい。


目  次

資金繰り改善のヒント~中小企業の改善事例
1 資金繰りの特性と管理
  (1)資金繰りの特性
  (2)資金繰りの管理
2 A社の事例
  (1)A社の概要
  (2)社長の悩み
  (3)A社における資金繰り改善の要点
  (4)浮かび上がってきた経営課題の整理
  (5)資金管理精度向上のための対策検討
3 留意点
  (1)資金繰りは経営課題を映す鏡
  (2)事実の確認とデータによる検証
  (3)まずは現実的な仕組みを

業績管理・予算管理
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